RETRAITE

Madelin

 

 

 

 

Qu’est-ce que le contrat MADELIN ?

Les contrats Madelin permettent aux travailleurs non salariés non agricoles (TNSNA) de se constituer une retraite supplémentaire et de bénéficier de garanties de prévoyance personnelle, sur la base d’une cotisation volontaire.

Les cotisations versées au titre de ces garanties peuvent être déduites du bénéfice imposable dans la limite d'un plafond fiscal, ce qui permet de pallier les faiblesses des régimes généraux en matière de protection sociale.

 

Les informations clés

  • A qui s’adresse cette forme de contrat ?
    • Les professionnels non salariés relevant de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) : artisans, commerçants…
    • Les non salariés catégorisés en BNC (bénéfices non commerciaux) : professions libérales
    • Les dirigeants de sociétés soumis à l’IS
    • le conjoint collaborateur du travailleur non salarié

 

  • Quelles sont les cotisations possibles pour le TNSNA ?
    • Un ou plusieurs contrats de retraite supplémentaire
    • Un contrat de complémentaire santé pour lui-même et ses ayants droits
    • Une assurance de substitution de revenu en cas d’arrêt de travail
    • Une assurance prévoyance décès
    • une assurance « perte d’emploi subie »
       
  • Quelles sont les différentes caractéristiques ?
    • Contrat mono-support, multi-support ou en point
    • Plusieurs frais à prévoir : frais sur versement, de gestion et de transfert
    • Possibilité de déblocage anticipé ou à la retraite

Bon à savoir

Les cotisations de retraite sont déductibles à hauteur de 10 % du revenu d’activité majoré de 15 % pour la part du revenu qui dépasse le plafond de la Sécurité sociale (PASS) dans la limite de huit PASS. Au minimum, le travailleur non salarié pourra déduire 10 % du PASS.

Le plafond de déduction prévoyance dépend du montant du PASS en cours (7 % du PASS) majoré du bénéfice imposable (3,75 % du bénéfice de l’année en cours). Au maximum, le montant global de ce plafond peut atteindre 3 % de 8 PASS.

 
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Préparer sa retraite avec une retraite Madelin ?

Il existe également des produits spécialement conçus pour la retraite, dont le capital ou la pension ne peuvent généralement être perçus que lorsque vous revendiquez vos droits à la retraite. Leur avantage est un régime fiscal spécial pour favoriser l'effort d'épargne, la réversion de la rente ou la rente garantie.
Le contrat Madelin permet de constituer un complément de retraite pour les non-salariés. Les cotisations versées sont déductibles du revenu imposable jusqu'à certaines limites. En fonction de vos investissements, plusieurs options s'offrent à vous à la retraite: vous pouvez percevoir un revenu sous forme de capital dont vous pouvez tirer à votre guise, ou recevoir une rente viagère fixe, mensuelle, trimestrielle ou annuelle. En général, le choix dépend de l'appréciation de chacun de vos actifs. Une rente viagère est intéressante si vous vivez longtemps, car elle vous appartient inconditionnellement jusqu'à la fin de votre vie. Cependant, contrairement au capital, une rente ne permet pas à vos héritiers de récupérer le capital investi au moment de votre décès.

Raisons de ne pas toucher à vos fonds de retraite

Impôt sur le revenu

Vous devrez probablement également inclure les retraits comme revenu dans votre déclaration de revenus. Si vous retirez une somme importante d'argent à la fois, les retraits pourraient vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée. De plus, vous pourriez perdre le bénéfice de certains crédits et déductions. Vous devez payer de l'impôt sur les retraits des comptes de retraite traditionnels, même si vous avez plus de 59 ans et demi. Selon vos autres revenus et déductions, vous pourriez finir par payer 25% ou plus du retrait en impôt sur le revenu. Si vous payez également une pénalité, retirer de l’argent tôt semble beaucoup moins attrayant. Il ne reste plus grand-chose! Si vous attendez la retraite pour retirer de l'argent de votre compte de retraite, vous devrez quand même payer de l'impôt sur le revenu. Cependant, la plupart des gens se trouvent dans une tranche d'imposition inférieure après la retraite.

Les fonds de retraite sont légalement protégés

Si vous rencontrez des difficultés financières. Par exemple, si vous prenez du retard sur votre hypothèque et autres factures, vos créanciers peuvent être en mesure de vous poursuivre en justice et de saisir vos actifs, tels que vos comptes bancaires, vos investissements et vos salaires. Cependant, dans la plupart des cas, ils ne peuvent pas obtenir à vos comptes de retraite. Ils sont en sécurité. C’est pourquoi une crise financière est généralement la dernière fois que vous devez vider vos comptes de retraite. Si vos finances vont dans le vide, n’envoyez pas votre argent de retraite avec.